Ein ETF-Sparplan auf den Namen des Kindes kombiniert Steueroptimierung mit Zinseszins über Jahrzehnte. Selbst kleine Sparraten ergeben über 18 Jahre erhebliche Beträge.
Rechenbeispiel
Bei 100 € monatlicher Sparrate und 6 % Jahresrendite (historischer Welt-ETF-Durchschnitt) sind nach 18 Jahren ca. 38.000 € im Depot – aus 21.600 € eingezahltem Kapital. Bei 200 € Sparrate: 76.000 €. Bei 50 € Sparrate: 19.000 €.
Steueroptimierung
Das Kind hat einen eigenen Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € pro Jahr. Bei Welt-ETF-Sparplänen mit Dividendenrendite von 1,5–2 % p. a. bedeutet das: Bis zu 50.000–65.000 € Depotvolumen sind komplett steuerfrei. Eltern würden für dieselben Erträge bereits ab geringeren Beträgen Steuern zahlen.
Übertragung mit Volljährigkeit
Am 18. Geburtstag erlangt das Kind volle Verfügungsgewalt. Wer das Geld nicht direkt freigeben möchte, sollte vorher mit dem Kind eine schriftliche Vereinbarung über Auszahlungsmodalitäten treffen – rechtlich ist es aber nicht durchsetzbar. Eine Übertragung in ein Eltern-Depot ist möglich, aber schenkungssteuerpflichtig.
+ Vorteile
- ✓100 € monatlich ergeben nach 18 Jahren rund 38.000 €
- ✓Sparer-Pauschbetrag hält 50.000–65.000 € Depotvolumen steuerfrei
- ✓Schenkungen bis 200.000 € pro Elternteil alle 10 Jahre steuerfrei
- ✓Sparrate jederzeit aufstockbar
− Nachteile
- ×Mit 18 Jahren entscheidet allein das Kind über das Geld
- ×Eine Rückübertragung ins Eltern-Depot ist schenkungssteuerpflichtig
- ×Absprachen über die Auszahlung sind rechtlich nicht durchsetzbar